Ulgi podatkowe dla właścicieli nieruchomości – jak z nich skorzystać?
Jeśli jesteś właścicielem domu, mieszkania albo działki, z pewnością wiesz, że posiadanie nieruchomości to nie tylko korzyści, ale i konkretne obowiązki finansowe. Jednym z nich jest płacenie podatków, które – na szczęście – w wielu przypadkach można legalnie obniżyć. W 2025 roku obowiązują przepisy, które umożliwiają skorzystanie z ulg podatkowych przy sprzedaży nieruchomości, jej wynajmie, a także przy modernizacji budynku. Podstawą do skorzystania z tych preferencji jest znajomość przepisów i umiejętne ich zastosowanie w praktyce. W tym artykule wyjaśniamy, z jakich ulg możesz skorzystać jako właściciel nieruchomości, jakie warunki trzeba spełnić i jak udokumentować poniesione wydatki, by nie mieć problemów przy rozliczeniu z urzędem skarbowym. Traktuj ten tekst jako przewodnik – dzięki niemu łatwiej podejmiesz korzystne decyzje finansowe. Szczegółowe informacje uzyskasz natomiast na stronach rządowych.
Ulga termomodernizacyjna – inwestuj w efektywność energetyczną
Ulga termomodernizacyjna przysługuje właścicielom lub współwłaścicielom domów jednorodzinnych, którzy ponoszą wydatki na przedsięwzięcia termomodernizacyjne. Od 1 stycznia 2025 roku, zakres ulgi został rozszerzony o możliwość odliczenia wydatków na zakup i montaż magazynów energii oraz ciepła, wraz z niezbędną infrastrukturą.
Limit ulgi wynosi 53 tysiące złotych dla jednej osoby, a w przypadku małżeństw – podwójnie, czyli 106 tysięcy złotych. Jeśli suma kosztów przekracza możliwości odliczenia w jednym roku, pozostałą część można uwzględniać w kolejnych latach – jednak nie dłużej niż przez sześć lat od momentu rozpoczęcia inwestycji. Aby ująć tę ulgę w rozliczeniu, należy wybrać odpowiedni formularz PIT i prawidłowo go wypełnić.
Warunkiem jest jednak, by budynek był już wybudowany i oddany do użytkowania – ulga nie dotyczy inwestycji w trakcie budowy. Od 2025 roku katalog wydatków objętych ulgą został poszerzony. Obecnie możesz odliczyć m.in. koszty:
- ocieplenia ścian, dachów i stropów,
- wymiany okien i drzwi na modele o lepszych parametrach izolacyjnych,
- montażu nowoczesnych systemów ogrzewania, np. pomp ciepła, pieców gazowych kondensacyjnych, ogrzewania elektrycznego,
- instalacji paneli fotowoltaicznych,
- zakupu i montażu magazynów energii lub ciepła (wraz z osprzętem),
- modernizacji instalacji wewnętrznych (np. systemów c.o. i c.w.u.),
- zakupu i montażu systemów sterowania automatycznego temperaturą i zużyciem energii.
Wszystkie wydatki muszą być udokumentowane fakturami VAT, wystawionymi przez czynnych podatników VAT.
Ulga mieszkaniowa – zwolnienie z podatku przy sprzedaży nieruchomości
Jeśli sprzedajesz nieruchomość przed upływem pięciu lat od momentu jej nabycia lub ukończenia budowy, jesteś zobowiązany do zapłacenia podatku dochodowego w stawce 19%. Istnieje jednak legalna możliwość uniknięcia tego obciążenia. Wystarczy, że pieniądze ze sprzedaży przeznaczysz na zaspokojenie własnych potrzeb mieszkaniowych. Na wykonanie tego warunku masz trzy lata, licząc od końca roku, w którym dokonano transakcji.
Do wydatków spełniających kryterium „własnych celów mieszkaniowych” zaliczają się m.in. nabycie nowego lokalu mieszkalnego lub domu, budowa obiektu mieszkalnego na posiadanej działce, a także koszty jego wykończenia, przebudowy czy remontu. Również spłata kredytu zaciągniętego na zakup mieszkania oraz zakup trwałych elementów wyposażenia – takich jak zabudowa kuchenna czy sprzęty montowane na stałe – może zostać uznana za wydatek uprawniający do ulgi. Należy pamiętać o zachowaniu dowodów potwierdzających poniesienie kosztów, takich jak faktury czy umowy zawarte z wykonawcami.
Kiedy ulga mieszkaniowa nie przysługuje?
Nie możesz skorzystać z ulgi mieszkaniowej, jeśli masz już inną nieruchomość mieszkalną, która nie spełnia warunków wymaganych do zwolnienia z podatku. Dodatkowo, jeśli sprzedajesz nieruchomość, ale nie jest to formalnie traktowane jako odpłatne zbycie (czyli np. darowizna), ulga również Ci nie przysługuje. Stracisz prawo do preferencji także wtedy, gdy nie przeznaczysz pieniędzy na zaspokojenie własnych potrzeb mieszkaniowych, nie zdążysz z inwestycją w wymaganym terminie albo nie będziesz miał dowodów potwierdzających poniesione wydatki.
